VERGİ DANIŞMANLIĞI
Yurtdışı Vergi Danışmanlığı
Şirketiniz hangi ülkedeyse vergi kaydını, kurumlar vergisi ve KDV beyanlarını, stopaj ve kâr dağıtımını o ülkenin kurallarına göre yönetiyoruz. BAE'den ABD'ye, İngiltere'den Singapur'a 11 ülkede tüm son tarihleri tek takvimde topluyoruz.
World Company Setup'ın
Özel Çözüm Önerileri İçin Ücretsiz Danışmanlık
Online Randevu Planlayın veya İletişime Geçin
Uzmanlarımız 12 saat içinde size dönüş yapsın.
Yurtdışında kurduğunuz şirketin vergisi, o ülkenin kurallarıyla, o ülkenin takvimiyle ve o ülkenin formlarıyla yönetilir. World Company Setup olarak Birleşik Arap Emirlikleri, Suudi Arabistan, Katar, ABD, İngiltere, Estonya, Hollanda, Almanya, Hong Kong, Singapur ve Kıbrıs'ta yerel mali müşavirler ve vergi uzmanlarıyla çalışıyoruz. Vergi kaydından kurumlar vergisi ve KDV beyanlarına, stopajdan kâr dağıtımına kadar tüm süreci tek ekipten yürütüyor, son tarihleri tek bir uyum takviminde izliyoruz.
Aşağıda 2026 yılı itibarıyla ülke bazında vergi oranlarını, beyan sürelerini ve en sık karşılaşılan hataları bulabilirsiniz.
Öne Çıkan Bilgiler
- BAE, Suudi Arabistan, Katar, ABD, İngiltere, Estonya, Hollanda, Almanya, Hong Kong, Singapur ve Kıbrıs'taki şirketiniz için yerel vergi danışmanlığını tek ekipten alırsınız.
- BAE'de 375.000 AED'ye kadar kâr %0, üzeri %9 kurumlar vergisine tabidir; küçük işletme indirimi (yıllık hasılat 3 milyon AED'ye kadar) 31 Aralık 2029'a uzatıldı.
- ABD'de yabancı sahipli tek üyeli LLC'ler, satış olmasa bile Form 5472 ve pro forma 1120 verir; son tarih 15 Nisan, beyan edilmemesinin cezası 25.000 dolardır.
- Estonya'da dağıtılmayan kâr vergilenmez, kâr dağıtımında 22/78 oranı uygulanır; KDV oranı 1 Temmuz 2025'ten itibaren %24'tür.
- Kıbrıs'ta kurumlar vergisi 1 Ocak 2026'dan itibaren %12,5'ten %15'e çıktı.
- İngiltere'de kurumlar vergisi beyanı (CT600) dönem sonundan itibaren 12 ay içinde verilir, vergi ise 9 ay 1 gün içinde ödenir.
Yurtdışı Vergi Danışmanlığı Nedir, Kimler İçin Gerekli?
Yurtdışında şirket kurmak birkaç haftada tamamlanır; vergi yükümlülükleri ise şirket kapanana kadar devam eder. Her ülkenin vergi idaresi farklı bir takvimle çalışır, farklı formlar ister ve farklı cezalar uygular. Dubai'de kurumlar vergisi kaydı, Delaware'de yıllık franchise vergisi, Londra'da Companies House bildirimi, Tallinn'de aylık KDV beyanı birbirinden bağımsız süreçlerdir. Yurtdışı vergi danışmanlığı, şirketinizin bulunduğu ülkenin kurallarını o ülkenin dilinde ve takviminde yönetmek demektir.
World Company Setup olarak 50'den fazla ülkede şirket kuruluşu yaptık ve bugün 11 ülkede yerel mali müşavirler ve vergi uzmanlarıyla birlikte çalışıyoruz. Müşterimizin karşısında tek bir ekip bulunur; beyanname yerel uzman tarafından hazırlanır, süreç ise sizinle Türkçe yürütülür. Hizmetimiz özellikle şu şirketler için uygundur:
- Yeni kurulan yurtdışı şirketler: Vergi kaydının, KDV kaydının ve ilk mali yılın doğru başlatılması gereken işletmeler.
- Birden fazla ülkede şirketi olanlar: Örneğin bir Dubai şirketi ile bir ABD LLC'sini aynı anda yöneten ve tüm son tarihleri tek takvimde görmek isteyen girişimciler.
- E-ticaret ve dijital hizmet şirketleri: Amazon, Shopify veya pazaryerleri üzerinden farklı ülkelere satış yapan ve KDV/GST ile satış vergisi yükümlülüğü doğan işletmeler.
- Holding ve yatırım şirketleri: Hollanda, Kıbrıs veya Singapur'da iştirak tutan ve kâr payı stopajı ile iştirak muafiyetlerini planlaması gereken yapılar.
- Geçmiş dönem sorunu olan şirketler: Beyanı kaçırılmış, ceza bildirimi almış veya muhasebesi düzensiz tutulmuş şirketler.
Vergi Danışmanlığı Hizmet Kapsamımız
Vergi Kayıtları
Şirketin kurulduğu ülkede gerekli tüm vergi numaralarını alırız: BAE'de kurumlar vergisi ve KDV kaydı (TRN), ABD'de EIN, İngiltere'de HMRC kurumlar vergisi ve KDV kaydı, Estonya'da KDV numarası, Singapur'da GST kaydı. Kayıt tarihleri, ilk beyan tarihlerini belirlediği için bu adım ertelenmemelidir.
Kurumlar Vergisi Beyannamesi
Yıllık kurumlar vergisi beyannamesini ülkenin formatına göre hazırlar ve süresi içinde veririz: BAE kurumlar vergisi beyanı, ABD'de Form 1120, pro forma 1120 ve Form 5472 veya ortaklıklar için Form 1065, İngiltere'de CT600, Hong Kong'da Profits Tax Return, Singapur'da Form C-S veya Form C. Beyan öncesinde indirilebilir giderleri, muafiyetleri ve ülkenin sunduğu indirimleri kontrol ederiz.
KDV, GST ve Satış Vergisi
KDV kaydı eşiğini izler, dönemsel KDV beyannamelerini hazırlar ve iade süreçlerini takip ederiz. E-ticaret şirketleri için ABD'de eyalet bazında satış vergisi yükümlülüğünü (economic nexus) ve Avrupa Birliği'ndeki tek durak (OSS/IOSS) sistemini değerlendiririz.
Stopaj ve Kâr Dağıtımı
Ortaklara kâr payı dağıtılmadan önce ülkenin stopaj oranını, uygulanabilecek çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması avantajlarını ve gereken belgeleri (mukimlik belgesi, beyan formları) belirleriz. Estonya'da 22/78 dağıtım vergisi, Hollanda'da %15 kâr payı stopajı, Kıbrıs'ta özel savunma katkısı gibi ülkeye özgü kuralları hesaba katarız.
Yıllık Raporlama ve Muhasebe Uyumu
Vergi beyanı, doğru tutulmuş defterle başlar. Yıllık hesapların hazırlanması, denetim gerektiren ülkelerde bağımsız denetimle koordinasyon ve şirket sicili bildirimleri için uluslararası muhasebe hizmetlerimiz ile birlikte çalışırız.
Vergi İncelemesi, Ceza ve Uyarı Yönetimi
Vergi idaresinden gelen bilgi taleplerine, ceza bildirimlerine ve inceleme yazılarına süresi içinde yanıt veririz. Cezaların kaldırılması veya indirilmesi için başvuru yapılabilecek durumları değerlendirir, gerektiğinde hukuk danışmanlığı ekibimizle birlikte hareket ederiz.
Ekonomik Öz, Transfer Fiyatlandırması ve Uluslararası Raporlama
Grup şirketleri arasındaki hizmet, lisans ve borç işlemlerinde emsallere uygunluk ilkesine göre fiyatlama ve belgelendirme yaparız. BAE ve Hong Kong gibi ülkelerde ekonomik öz (substance) beklentilerini, OECD Ortak Raporlama Standardı (CRS) kapsamındaki banka bildirimlerini ve büyük gruplar için küresel asgari vergi (Pillar Two) etkisini değerlendiririz.
Ülke Seçerken Vergi Açısından Nelere Bakılmalı?
Kurumlar vergisi oranı, ülke karşılaştırmasında ilk bakılan rakamdır ama toplam maliyetin yalnızca bir parçasıdır. Şirket kurmadan önce ya da mevcut yapınızı gözden geçirirken aşağıdaki beş kriteri birlikte değerlendirmenizi öneriyoruz:
- Efektif vergi yükü: Nominal oran yerine muafiyetler, indirimler ve kâr dağıtımı sırasında ödenecek vergi dahil toplam oran.
- Dolaylı vergiler: Müşterileriniz hangi ülkedeyse orada KDV, GST veya satış vergisi yükümlülüğü doğabilir.
- Stopaj ve anlaşma ağı: Kârın ortaklara aktarılmasında uygulanan stopaj ve ülkenin çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması sayısı.
- Uyum maliyeti: Aylık beyanlar, zorunlu denetim, yerel yönetici veya şirket sekreteri gibi yıllık sabit giderler.
- Ekonomik öz ve banka erişimi: Düşük vergili ülkelerde ofis, personel ve yerel yönetim beklentisi ile kurumsal banka hesabı açma kolaylığı.
Örneğin danışmanlık hizmeti veren tek kişilik bir şirket için Estonya'nın kâr dağıtılana kadar vergi alınmaması avantajlıyken, Körfez'de müşterisi olan bir ticaret şirketi için BAE serbest bölgesi daha uygun olabilir. ABD pazarına satış yapan bir e-ticaret şirketinde ise LLC yapısı ve eyalet satış vergisi planlaması öne çıkar.
2026 Ülke Karşılaştırma Tablosu: Kurumlar Vergisi, KDV ve Beyan Süreleri
Aşağıdaki tablo, hizmet verdiğimiz ülkelerde 2026 yılında geçerli temel vergi oranlarını ve en önemli beyan yükümlülüğünü özetler. Oranlar şirket türüne, faaliyet konusuna ve serbest bölge statüsüne göre değişebilir.
| Ülke | Kurumlar vergisi (2026) | KDV / GST | Başlıca beyan ve süre |
|---|---|---|---|
| BAE (Dubai) | 375.000 AED'ye kadar %0, üzeri %9; nitelikli serbest bölge gelirinde %0 | %5 | Kurumlar vergisi beyanı ve ödemesi dönem sonundan itibaren 9 ay |
| Suudi Arabistan | Yabancı ortak payına %20; Suudi ve Körfez ortak payına %2,5 zekât | %15 | Yıllık gelir vergisi ve zekât beyanı dönem sonundan itibaren 120 gün |
| Katar | Yabancı ortak payına düşen kâra %10 | Yok | Yıllık vergi beyanı dönem sonundan itibaren 4 ay |
| ABD | Federal %21 (C-Corp) ve eyalet vergileri; tek üyeli LLC şeffaf | Eyalet satış vergisi | Form 5472 ve pro forma 1120: 15 Nisan |
| İngiltere | 50.000 GBP'ye kadar %19, 250.000 GBP üzeri %25, arada kademeli | %20 | CT600: 12 ay; ödeme: 9 ay 1 gün |
| Estonya | Dağıtılmayan kâr %0; dağıtımda 22/78 | %24 | TSD ayın 10'u, KDV beyanı (KMD) ayın 20'si |
| Hollanda | 200.000 EUR'ya kadar %19, üzeri %25,8 | %21 | Yıllık kurumlar vergisi beyanı; kâr payında %15 stopaj |
| Almanya | %15 kurumlar vergisi ve %5,5 dayanışma payı, ticaret vergisiyle toplam yaklaşık %30 | %19 | Yıllık kurumlar ve ticaret vergisi beyanı |
| Hong Kong | İlk 2 milyon HKD için %8,25, üzeri %16,5; kaynak esaslı | Yok | Profits Tax Return: tebliğden itibaren 1 ay (uzatma mümkün) |
| Singapur | %17; kısmi muafiyet ve yeni şirket muafiyeti | %9 | Tahmini vergilendirilebilir gelir (ECI) 3 ay; Form C-S/C 30 Kasım |
| Kıbrıs | %15 (2026'dan itibaren) | %19 | Yıllık kurumlar vergisi beyanı ve geçici vergi ödemeleri |
Ülke Bazında Vergi Danışmanlığı
Birleşik Arap Emirlikleri (Dubai)
- Kurumlar vergisi kaydı, kâr düzeyinden bağımsız olarak tüm şirketler için zorunludur; geç kayıt cezası 10.000 AED'dir.
- Yıllık hasılatı 3 milyon AED'yi aşmayan şirketler, 31 Aralık 2029'a kadar sona eren dönemlerde küçük işletme indiriminden yararlanabilir.
- Serbest bölge şirketlerinde %0 oran, yalnızca nitelikli gelir ve öz şartları sağlandığında uygulanır.
- KDV'de zorunlu kayıt eşiği 375.000 AED, isteğe bağlı kayıt eşiği 187.500 AED'dir. E-fatura uygulaması 2027'de büyük şirketlerden başlayarak zorunlu hale geliyor.
BAE'ye özel ayrıntılar için Dubai vergi danışmanlığı sayfamızı inceleyebilirsiniz.
Suudi Arabistan
- Yabancı ortakların kâr payına %20 gelir vergisi, Suudi ve Körfez vatandaşı ortakların payına %2,5 zekât uygulanır.
- KDV oranı %15'tir; yurtdışına yapılan hizmet, faiz, lisans ve kâr payı ödemelerinde %5 ile %20 arasında stopaj doğar.
- E-fatura (FATOORA) uygulaması aşamalı olarak tüm KDV mükelleflerini kapsıyor. Suudi Arabistan'da şirket kurma sürecinde vergi kaydı birlikte planlanmalıdır.
Katar
- Yabancı ortak payına düşen kâr %10 kurumlar vergisine tabidir; Katarlı ortak payı genellikle vergi dışıdır ancak beyan yükümlülüğü sürer.
- Katar'da henüz KDV uygulanmıyor. Belirli yurtdışı ödemelerde stopaj yükümlülüğü bulunur. Katar'da şirket kurma sayfamızda kuruluş adımlarını bulabilirsiniz.
ABD (LLC ve C-Corporation)
- Yabancı sahipli tek üyeli LLC, satış olmasa bile Form 5472 ve pro forma 1120 verir. Son tarih 15 Nisan'dır; beyan edilmemesi halinde 25.000 dolar ceza uygulanır.
- Çok üyeli LLC'ler Form 1065 verir; ABD'de ticari faaliyetle bağlantılı kazançta yabancı ortaklar için %37 (şirket ortaklar için %21) stopaj yükümlülüğü doğabilir.
- Delaware LLC'leri için yıllık 400 dolarlık vergi her yıl 1 Haziran'a kadar ödenir; eyaletler ayrıca yıllık rapor ister.
- Ağustos 2026'da yayımlanan nihai kuralla ABD'de kurulan şirketler için BOI (gerçek faydalanıcı) bildirimi kaldırıldı. Satış vergisi yükümlülüğü ise eyaletten eyalete değişen satış eşiklerine göre doğar.
Kuruluş için Amerika'da şirket kurma ve Delaware şirketi sayfalarımıza göz atabilirsiniz.
İngiltere (LTD)
- Kurumlar vergisi, 50.000 GBP'ye kadar kârda %19, 250.000 GBP üzerinde %25'tir; arada kademeli indirim uygulanır. Eşikler bağlı şirket sayısına göre bölünür.
- Yıllık hesaplar Companies House'a 9 ay içinde, CT600 beyanı HMRC'ye 12 ay içinde verilir. Vergi dönem sonundan itibaren 9 ay 1 gün içinde ödenir.
- KDV kayıt eşiği 90.000 GBP'dir; İngiltere'de yerleşik olmayan işletmeler ise ilk satıştan itibaren kayıt olmak zorundadır.
- Companies House'ta yönetici ve önemli kontrol sahipleri için kimlik doğrulama zorunluluğu Kasım 2025'te başladı. Ayrıntılar için İngiltere şirket kuruluşu sayfamızı inceleyin.
Estonya (OÜ)
- Şirkette bırakılan kâr vergilenmez. Kâr dağıtıldığında net tutarın 22/78'i oranında vergi ödenir.
- 2026 için planlanan oran artışı ve geçici savunma vergisi uygulanmadı; oran 2025'teki seviyede kaldı.
- KDV oranı %24'tür, kayıt eşiği 40.000 EUR'dur. Bordro ve dağıtım beyanı (TSD) ayın 10'una, KDV beyanı (KMD) ayın 20'sine kadar verilir.
- Şirket fiilen başka bir ülkeden yönetiliyorsa o ülkede de vergi yükümlülüğü doğabilir. Estonya'da muhasebe hizmeti ile beyanları birlikte yürütüyoruz.
Hollanda (BV)
- Kurumlar vergisi 200.000 EUR'ya kadar %19, üzerinde %25,8'dir. Nitelikli yenilik gelirleri için %9'luk yenilik kutusu uygulanır.
- KDV standart oranı %21, kâr payı stopajı %15'tir. İştirak muafiyeti holding yapılarında temel avantajdır.
- Kuruluş maliyetleri ve süreç için Hollanda'da şirket kurma sayfamıza bakabilirsiniz.
Almanya (GmbH)
- %15 kurumlar vergisi ve %5,5 dayanışma payına belediyeye göre değişen ticaret vergisi eklenir; toplam yük genellikle %30 civarındadır.
- Kurumlar vergisi oranı 2028'den itibaren her yıl 1 puan düşerek 2032'de %10'a inecek. KDV standart oranı %19'dur.
- Kuruluş için Almanya'da şirket kurmak sayfamızı inceleyebilirsiniz.
Hong Kong
- İlk 2 milyon HKD kâra %8,25, üzerine %16,5 vergi uygulanır. Hong Kong kaynak esaslı vergileme yapar; Hong Kong dışında elde edilen kâr belgelendirildiğinde vergi dışında kalabilir.
- Büyük gruplar için yabancı kaynaklı gelir muafiyeti (FSIE) rejiminde öz şartları aranır. KDV veya GST bulunmaz.
- İlk beyanname genellikle kuruluştan yaklaşık 18 ay sonra gönderilir. Kuruluş için Hong Kong şirketi sayfamızı inceleyin.
Singapur
- Kurumlar vergisi oranı %17'dir; kısmi muafiyet ve ilk üç yıl için yeni şirket muafiyeti efektif oranı önemli ölçüde düşürür. 2026 vergi yılı için %50 vergi indirimi (üst sınır 40.000 SGD, nakit hibe dahil) uygulanır.
- GST oranı %9, kayıt eşiği yıllık 1 milyon SGD'dir. Tahmini vergilendirilebilir gelir (ECI) dönem sonundan itibaren 3 ay içinde bildirilir.
- Yerel yönetici ve şirket sekreteri zorunludur. Ayrıntılar için Singapur şirketi sayfamıza bakın.
Kıbrıs
- Kurumlar vergisi 1 Ocak 2026'dan itibaren %15'tir.
- 2026 ve sonrası kârlar için varsayımsal kâr dağıtımı (deemed dividend) uygulaması kaldırıldı; kâr payı üzerindeki özel savunma katkısı %5'e indi.
- KDV standart oranı %19'dur. Zararlar 7 yıl boyunca devredilebilir.
2026'da Değişenler: Şirket Sahiplerinin Bilmesi Gerekenler
- BAE: Küçük işletme indirimi, 131 sayılı Bakanlık Kararı ile 31 Aralık 2029'a kadar sona eren vergi dönemlerine uzatıldı. E-fatura için pilot uygulama Temmuz 2026'da başladı; yıllık hasılatı 50 milyon AED ve üzeri olan şirketler için 1 Ocak 2027'de, diğerleri için 1 Temmuz 2027'de zorunlu hale geliyor.
- ABD: FinCEN'in Ağustos 2026'da yürürlüğe giren nihai kuralıyla ABD'de kurulan şirketler BOI bildiriminden muaf tutuldu. Delaware LLC yıllık vergisi 400 dolar oldu.
- Kıbrıs: Kurumlar vergisi %15'e çıktı, varsayımsal kâr dağıtımı 2026 kârları için kaldırıldı, kâr payında özel savunma katkısı %5'e indi.
- Estonya: Kurumlar ve gelir vergisini %24'e çıkaracak değişiklik iptal edildi; 22/78 oranı devam ediyor. KDV oranı Temmuz 2025'ten beri %24.
- İngiltere: Companies House kimlik doğrulaması tüm yöneticiler için zorunlu hale geliyor; mevcut yöneticiler bir sonraki yıllık bildirimle doğrulama yapmalı.
- Singapur: 2026 vergi yılı için kurumlar vergisi indirimi %50'ye çıkarıldı.
- Küresel asgari vergi: BAE, Katar, İngiltere, Hollanda, Almanya, Hong Kong, Singapur ve Kıbrıs, konsolide hasılatı 750 milyon avroyu aşan gruplar için %15 yurt içi tamamlayıcı vergi uyguluyor. Küçük ve orta ölçekli şirketler bu kapsamın dışındadır.
Yıllık Vergi Takvimi: Kaçırılmaması Gereken Tarihler
| Ülke | Yükümlülük | Süre |
|---|---|---|
| BAE | Kurumlar vergisi beyanı ve ödemesi | Vergi dönemi sonundan itibaren 9 ay |
| BAE | KDV beyannamesi | Dönem sonunu izleyen 28 gün |
| ABD | Form 5472 ve pro forma 1120 (takvim yılı) | 15 Nisan |
| ABD (Delaware) | LLC yıllık vergisi | 1 Haziran |
| İngiltere | Kurumlar vergisi ödemesi | Dönem sonundan itibaren 9 ay 1 gün |
| İngiltere | Yıllık hesaplar / CT600 | 9 ay / 12 ay |
| Estonya | TSD / KMD | Her ayın 10'u / 20'si |
| Hong Kong | Profits Tax Return | Tebliğden itibaren 1 ay (uzatma talep edilebilir) |
| Singapur | ECI / Form C-S | Dönem sonundan itibaren 3 ay / 30 Kasım |
| Suudi Arabistan | Gelir vergisi ve zekât beyanı | Dönem sonundan itibaren 120 gün |
En Sık Yapılan Vergi Hataları ve Cezaları
- ABD LLC için Form 5472'yi vermemek: "Satış olmadı" gerekçesi yükümlülüğü kaldırmaz. Ceza form başına 25.000 dolardır ve IRS bildiriminden sonra her 30 gün için 25.000 dolar daha eklenir.
- BAE'de kurumlar vergisi kaydını geciktirmek: Kâr 375.000 AED'nin altında olsa bile kayıt zorunludur; geç kayıt cezası 10.000 AED'dir.
- İngiltere'de beyanı ve ödemeyi karıştırmak: Beyan süresi 12 ay olsa da vergi 9 ay 1 günde ödenir; geç ödemede faiz işler.
- Estonya'da kişisel harcamaları şirketten yapmak: Bu harcamalar örtülü kâr dağıtımı sayılır ve 22/78 oranında vergilenir.
- Hong Kong'da offshore muafiyeti belgesiz talep etmek: Sözleşmeler, faturalar ve faaliyet yeri kanıtlanamazsa kâr Hong Kong'da vergilenir.
- KDV eşiğini takip etmemek: Geriye dönük kayıt, tahsil edilmemiş KDV'nin şirket tarafından ödenmesine yol açabilir.
- Muhasebe kaydını yıl sonuna bırakmak: Eksik belgeler beyanı geciktirir ve banka uyum incelemelerinde sorun çıkarır.
Neden World Company Setup?
- 11 ülke, tek ekip: Her ülkede yerel mali müşavir ve vergi uzmanlarıyla çalışır, tüm süreci tek bir proje yöneticisiyle yürütürüz.
- Tek takvim: Farklı ülkelerdeki beyan, ödeme ve yıllık bildirim tarihlerini tek bir uyum takviminde izleriz.
- Kuruluştan beyana: Şirket kuruluşu, banka hesabı, muhasebe ve vergi aynı ekipte olduğu için bilgi kaybı yaşanmaz.
- Yazılı rapor: Her çalışmanın sonunda neyin, ne zaman ve hangi maliyetle yapılacağını gösteren yazılı bir özet sunarız.
Kaynaklar
- BAE Maliye Bakanlığı: Kurumlar vergisi
- IRS: Form 5472 talimatları
- Delaware: LLC yıllık vergisi
- GOV.UK: Kurumlar vergisi oranları
- Estonya Vergi ve Gümrük İdaresi: Kâr dağıtımının vergilendirilmesi
- Hong Kong Inland Revenue Department: Profits Tax
- Almanya Federal Maliye Bakanlığı
Bu sayfadaki bilgiler genel bilgilendirme amaçlıdır ve Eylül 2026 itibarıyla geçerli mevzuata göre hazırlanmıştır. Vergi oranları ve beyan süreleri değişebilir; kararlarınızı şirketinize özel bir değerlendirme sonrasında vermenizi öneririz.
Yurtdışı Vergi Danışmanlığı Süreci Nasıl İşler?
Ön görüşmeden yıllık takibe kadar, yurtdışındaki şirketiniz için yürüttüğümüz vergi danışmanlığı sürecinin 5 adımı.
1. Ön görüşme
Şirketlerinizin bulunduğu ülkeler, faaliyet türü, işlem hacmi ve mevcut vergi kayıtları hakkında bilgi alınır; eksik kayıtlar ve yaklaşan son tarihler listelenir.
2. Kayıt ve uyum kontrolü
Kurumlar vergisi, KDV/GST ve şirket sicili kayıtları kontrol edilir; eksik kayıtlar yerel uzmanlarla tamamlanır.
3. Uyum takvimi
Her ülkenin beyan, ödeme ve yıllık bildirim tarihleri tek takvimde toplanır ve belge talepleri önceden planlanır.
4. Beyan ve ödeme
Beyannameler yerel mevzuata göre hazırlanır, onayınıza sunulur ve süresi içinde verilir; ödeme tutarları ve tarihleri bildirilir.
5. Yıllık takip ve güncelleme
Mevzuat değişiklikleri izlenir, şirketinize etkisi yazılı olarak bildirilir ve sonraki yılın planı güncellenir.
SIK SORULAN SORULAR
Yurtdışı Vergi Danışmanlığı hakkında merak edilenler.
Şirket kural olarak kurulduğu ülkede vergi mükellefidir ve o ülkenin kurumlar vergisi, KDV ve yıllık bildirim kurallarına uyar. Bununla birlikte şirket fiilen başka bir ülkeden yönetiliyorsa veya başka bir ülkede işyeri oluşturuyorsa, o ülkede de vergi yükümlülüğü doğabilir. Bu nedenle kuruluştan önce hem şirketin ülkesi hem de yönetim yeri birlikte değerlendirilmelidir.
Evet, çoğu durumda. Yabancı sahipli tek üyeli LLC'ler, yıl içinde satış olmasa bile ortakla yapılan işlemler (sermaye koyma, masraf ödeme gibi) nedeniyle Form 5472 ve pro forma 1120 vermek zorundadır. Son tarih takvim yılı için 15 Nisan'dır. Beyanın verilmemesi 25.000 dolar cezaya yol açabilir; ayrıca eyalet yıllık raporu ve Delaware'de 400 dolarlık yıllık vergi ödenmelidir.
Hizmet verdiğimiz ülkeler arasında Hong Kong (ilk 2 milyon HKD için %8,25), BAE (375.000 AED'ye kadar %0, üzeri %9) ve Estonya (kâr dağıtılana kadar %0) öne çıkar. Ancak en düşük oran her zaman en düşük toplam maliyet anlamına gelmez. KDV, stopaj, muhasebe ve denetim maliyetleri, banka erişimi ve ekonomik öz şartları birlikte hesaplanmalıdır.
Her ülkenin eşiği farklıdır: BAE'de 375.000 AED, İngiltere'de 90.000 GBP, Estonya'da 40.000 EUR, Singapur'da 1 milyon SGD. İngiltere'de yerleşik olmayan işletmeler ilk satıştan itibaren kayıt olmak zorundadır. Hong Kong ve Katar'da KDV uygulanmaz. ABD'de KDV yerine eyalet bazında satış vergisi vardır ve yükümlülük eyaletin satış eşiğine göre doğar.
Evet. BAE'de kurumlar vergisi kaydı, kâr veya hasılat düzeyinden bağımsız olarak tüm şirketler için zorunludur ve geç kayıt cezası 10.000 AED'dir. Yıllık hasılatı 3 milyon AED'yi aşmayan şirketler küçük işletme indirimi seçerek 2029 sonuna kadar vergi ödemeden beyan verebilir, ancak beyan yükümlülüğü devam eder.
Estonya'da şirkette bırakılan kâr vergilenmez. Vergi, kâr payı dağıtıldığında veya örtülü kâr dağıtımı sayılan bir ödeme yapıldığında doğar ve net dağıtımın 22/78'i oranında hesaplanır. Dağıtım ayında TSD beyannamesi ayın 10'una kadar verilir ve vergi aynı tarihte ödenir.
Küçük ve orta ölçekli şirketler kurumlar vergisini mali dönem sonundan itibaren 9 ay 1 gün içinde öder. CT600 beyannamesi ise dönem sonundan itibaren 12 ay içinde verilir. Yıllık hesapların Companies House'a teslim süresi özel şirketler için 9 aydır. Kârı 1,5 milyon GBP'yi aşan şirketler vergiyi taksitlerle öder.
Hong Kong kaynak esaslı sistem uygular; kârın Hong Kong'da doğmadığı belgelenirse vergi dışında kalabilir. Bunun için sözleşmelerin nerede müzakere edilip imzalandığı, hizmetin nerede verildiği ve faaliyetin nereden yürütüldüğü kanıtlanmalıdır. Offshore talebi Inland Revenue Department tarafından ayrıntılı soru listesiyle incelenir.
Evet. Kıbrıs'ta kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2026'dan itibaren %12,5'ten %15'e çıktı. Aynı düzenlemeyle 2026 ve sonrası kârlar için varsayımsal kâr dağıtımı uygulaması kaldırıldı ve kâr payları üzerindeki özel savunma katkısı %5'e indirildi.
Evet. Her ülkede yerel mali müşavir ve vergi uzmanlarıyla çalışıyoruz; siz ise tek bir proje yöneticisiyle muhatap oluyorsunuz. Tüm ülkelerdeki beyan, ödeme ve yıllık bildirim tarihleri tek bir uyum takviminde izleniyor ve her tarih öncesinde gerekli belgeler sizden zamanında talep ediliyor.
Ücret; ülke sayısına, şirketin işlem hacmine, KDV kaydı olup olmadığına ve işin tek seferlik bir beyan mı yoksa yıllık uyum hizmeti mi olduğuna göre belirlenir. İlk görüşmede şirket yapınızı ve ihtiyaçlarınızı dinliyor, kapsamı yazılı olarak netleştiriyor ve sabit ücretli bir teklif sunuyoruz.
Önce hangi beyanların eksik olduğu ve cezaların ne kadar olabileceği tespit edilir. Birçok ülkede vergi idaresinden bildirim gelmeden gönüllü olarak düzeltme yapmak, cezaların azaltılmasını veya kaldırılmasını kolaylaştırır. ABD'de makul gerekçe başvurusu, İngiltere ve BAE'de ceza itiraz süreçleri bu kapsamda değerlendirilebilir.
MÜŞTERİ YORUMLARI
Birlikte çalıştığımız müşteriler ne söylüyor?
Farklı ülkelerde şirket kuruluşu ve kurumsal süreçlerini birlikte yönettiğimiz müşterilerimizin deneyimleri.
“World Company Setup ekibi Estonya'da şirket kurmada bana çok yardımcı oldu harika bir hizmet sundu. Her adımda detaylı rehberlik ettiler ve bürokratik işlemleri hızlı ve sorunsuz bir şekilde tamamlamamıza yardımcı oldular. Profesyonellikleri ve müşteri odaklı yaklaşımları sayesinde tüm süreç çok daha kolay ve verimli geçti. Estonya'da şirket kurmak isteyen herkese kesinlikle tavsiye ederim.”
“Başından sonuna kadar, zor ve zahmetli olan süreci mükemmel yönettiler. Çok tecrübeli çalışanları var.Tebrik ediyorum. Yurtdışında şirket kurmak için ve tüm süreçleri doğru yönetmek için en doğru firma...Kesinlikle tavsiye ederim”
“Dubai’de şirket kurma sürecimde yola karar anından kurulum sonrası muhasebe süreçlerine kadar her aşamada güven veren ve bazı soruları tekrar tekrar da sorsam sabırla bana yol gösteren ve destek olan bir ekiple çıkmak çok kıymetliydi. Gönül rahatlığıyla herkese tavsiye ediyorum.”
“Şirket kurulum süreçlerinde en başından sonuna kadar ilgi ve alakaları ile sorunsuz ve hızlı bir şekilde işlemlerimizi tamamlamamızı sağlayan tüm ekibe , özellikle Turgut Bey ve Gülhan Hanıma teşekkür ederim.”
“Vergi avantajları nedeniyle Hong Kong'da şirket kurmayı tercih ettim ve süreç için World Company Setup ile çalıştım. Her şey hızlı, şeffaf ve profesyonel biçimde yürütüldü. İş yönetimini çok kolaylaştırıyorlar ve ödediğiniz bedelin karşılığını fazlasıyla veriyorlar. (İngilizceden çevrildi)”
“Dubai'deki muhasebe süreçlerine uyum sağlamakta zorlanıyordum. World Company Setup ekibi hem eğitim hem de birebir destek sağladı; böylece her şeyi verimli şekilde yönetmem kolaylaştı. Yaklaşımları profesyonel ve öğretici. (İngilizceden çevrildi)”
“Şirketimizi kurmuş olmamıza rağmen aylarca banka hesabı açamadık. World Company Setup ile çalışmaya başladıktan sonra hesabımızı yalnızca bir hafta içinde açmamıza yardımcı oldular. Hızlı ve çözüm odaklı yaklaşımları büyük fark yarattı. (İngilizceden çevrildi)”